중개형 ISA 만기 해지 후 연금저축IRP 전환 꿀팁 금 ETF 수익금 세액공제 한도 300만 원 추가받는 '연금 리필' 전략


3년 전 만든 ISA 계좌가 곧 만기입니다. 금 ETF와 배당주에 투자해서 3,000만 원으로 불렸습니다. 목돈이 생겼으니 기쁜데, 한편으로는 고민입니다. "이 돈을 찾아서 빚 갚을까? 아니면 노후 자금으로 계속 굴릴까?" 당장 급하지는 않지만 50대 가장 입장에서는 은퇴 준비도 해야 하고, 연말정산에서 세액공제도 더 받고 싶습니다. 어떻게 해야 할까요?


답은 간단합니다. ISA 만기 자금을 연금저축 또는 IRP 계좌로 이체하세요. 만기일로부터 60일 이내에 연금 계좌로 옮기면 이체 금액의 10%, 최대 300만 원까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 3,000만 원을 이체하면 300만 원에 대해 16.5%(또는 13.2%)의 세금을 환급받습니다. 즉, 49만 5천 원(또는 39만 6천 원)이 연말정산 때 통장으로 들어옵니다. 세무 전문가들의 시뮬레이션에 따르면, ISA 만기 자금 3,000만 원을 연금저축으로 전환할 경우, 기존 연금저축 납입액(600만 원)과 합산하여 최대 900만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.


3년 만기가 다가오시나요? 축하합니다. 보너스를 받을 시간입니다. 절세는 타이밍입니다. 60일만 놓쳐도 이 혜택은 사라집니다. ISA의 진정한 가치는 '만기 후'에 있습니다. 지금부터 금 ETF 수익금을 '노후의 금고'로 안전하게 옮기는 연금 리필 전략을 알려드립니다.


ISA 만기 자금을 연금으로 옮기면 세금 혜택이 얼마나 되나요?

이체 금액의 10%를 추가로 세액공제해 줍니다(최대 300만 원 한도). 즉, 3,000만 원을 옮기면 300만 원에 대해 13.2%~16.5%의 세금을 환급받습니다. 구체적인 계산을 보면 이렇습니다.


세액공제 계산 공식


  • ISA 만기 자금 1,000만 원 이체 → 100만 원 추가 세액공제
  • ISA 만기 자금 2,000만 원 이체 → 200만 원 추가 세액공제
  • ISA 만기 자금 3,000만 원 이상 이체 → 300만 원 추가 세액공제 (한도 도달)

여기서 "추가 세액공제"란 기존 연금저축·IRP 세액공제 한도(연간 900만 원)와 별도로 인정된다는 뜻입니다. 예를 들어 올해 연금저축에 600만 원을 이미 납입했다면, 세액공제는 600만 원 × 16.5% = 99만 원입니다. 여기에 ISA 만기 자금 3,000만 원을 연금 계좌로 이체하면 300만 원 × 16.5% = 49만 5천 원을 추가로 받습니다. 총 148만 5천 원 환급입니다.


이체 금액 추가 세액공제 금액 환급액 (16.5% 기준) 환급액 (13.2% 기준)
1,000만 원 100만 원 16만 5천 원 13만 2천 원
2,000만 원 200만 원 33만 원 26만 4천 원
3,000만 원 300만 원 (한도) 49만 5천 원 39만 6천 원
5,000만 원 300만 원 (한도) 49만 5천 원 39만 6천 원

소득 구간에 따라 세액공제율이 다릅니다. 총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하)는 16.5%, 초과하면 **13.2%**입니다. 대부분의 직장인은 16.5% 구간에 해당합니다.


실전 사례: 50대 직장인 박 씨


박** 씨는 3년 전 ISA 계좌에 3,000만 원을 넣고 금 ETF(KODEX 골드선물)와 배당주에 투자했습니다. 3년간 수익률 20%로 총 3,600만 원이 됐습니다. 올해 연금저축에 이미 600만 원을 납입했고, 세액공제 99만 원을 받을 예정이었습니다.


ISA 만기일이 다가오자 고민했습니다. "3,600만 원 찾아서 전세자금 보태볼까?" 하다가 세무사에게 상담했고, 연금 계좌로 이체하라는 조언을 들었습니다. ISA 만기 자금 3,600만 원을 IRP로 이체했습니다. 추가 세액공제 300만 원 × 16.5% = 49만 5천 원을 환급받았습니다. 기존 99만 원과 합쳐서 총 148만 5천 원을 돌려받았습니다. 아무것도 안 했으면 99만 원만 받았을 텐데, 49만 5천 원을 더 챙긴 겁니다. 치킨 16마리 값입니다.


일반 해지 vs 연금 전환, 얼마나 차이 날까요?

ISA 만기 자금 3,000만 원을 기준으로 시뮬레이션해 봅니다. 일반 해지와 연금 전환의 차이를 명확히 보여드립니다.


구분 일반 해지 (은행 계좌로 인출) 연금 계좌로 이체 (60일 이내)
즉시 인출 가능 금액 3,000만 원 전액 0원 (55세 이후 연금 수령)
추가 세액공제 0원 300만 원 (이체액의 10%)
세액공제 환급액 (16.5% 기준) 0원 49만 5천 원
과세 이연 효과 없음 있음 (연금 수령 시까지 복리 운용)
유동성 높음 (즉시 사용 가능) 낮음 (55세 이전 인출 시 페널티)
노후 대비 효과 없음 높음 (연금 수령으로 안정적 현금 흐름)

과세 이연 효과란?


연금 계좌에서는 투자 수익에 대한 세금을 연금 수령 시점(55세 이후)까지 미룰 수 있습니다. 일반 계좌라면 배당금이 들어올 때마다 15.4% 세금을 떼가지만, 연금 계좌는 세금을 안 떼고 전액을 재투자할 수 있습니다. 복리 효과가 극대화됩니다.


예를 들어 3,000만 원을 연금 계좌에서 20년간 연 5% 수익률로 운용하면 약 7,960만 원이 됩니다. 일반 계좌라면 매년 배당소득세를 떼가므로 실제 수익률은 4.2% 정도로 줄어들고, 20년 후 약 6,800만 원이 됩니다. 차이가 1,160만 원입니다. 과세 이연 효과만으로도 이 정도 차이가 납니다.


60일 이내 이체 필수, 놓치면 혜택 증발

가장 중요한 규칙입니다. ISA 만기일로부터 60일 이내에 연금 계좌로 이체해야 추가 세액공제 300만 원 혜택을 받습니다. 60일이 지나면 단순 출금으로 간주되어 세액공제 혜택이 소멸합니다.


만기일 계산 방법


ISA 의무 가입 기간은 3년입니다. 예를 들어 2023년 2월 18일에 가입했다면 2026년 2월 18일이 만기일입니다. 60일은 이 만기일로부터 계산합니다. 2026년 2월 18일 + 60일 = 2026년 4월 19일까지입니다. 이 날까지 연금 계좌로 이체해야 합니다.


증권사 앱에서 확인할 수 있습니다. 삼성증권 mPOP 기준으로 [계좌] → [ISA 계좌] → [계좌 정보] 메뉴에 가입일과 만기일이 표시됩니다. 캘린더에 만기일과 60일 마감일(만기일 + 60일)을 미리 기록해 두세요.


이체 절차 (삼성증권 기준)


  1. ISA 계좌 만기 확인 (앱에서 만기일 조회)
  2. 연금 계좌 보유 여부 확인 (없으면 먼저 개설)
  3. 만기일 이후 앱 [이체] 메뉴 선택
  4. [ISA → 연금저축/IRP] 선택
  5. 이체 금액 입력 (최대 3,000만 원 권장, 300만 원 한도)
  6. 이체 완료 후 확인증 캡처 (연말정산 증빙용)

대부분의 증권사는 앱에서 비대면으로 이체 가능합니다. 지점 방문 필요 없습니다. 단, 일부 증권사는 전화나 방문을 요구할 수 있으니 사전에 콜센터에 문의하세요.


ISA 해지 후 재가입 '풍차 돌리기' 전략이란?

ISA 만기 후 선택지는 세 가지입니다. ① 그냥 유지 (최대 5년까지 연장 가능), ② 해지 후 재가입, ③ 연금 계좌로 이체. 여기서 가장 효율적인 전략은 ② + ③ 조합입니다.


풍차 돌리기 전략 프로세스


ISA 만기 시점에 전액 해지합니다. 이 중 3,000만 원은 연금 계좌로 이체해서 추가 세액공제 300만 원을 챙깁니다. 나머지 금액은 일반 계좌로 인출해서 생활비나 재투자에 사용합니다. 그리고 즉시 ISA에 재가입합니다. 재가입하면 비과세 한도(200만 원 또는 400만 원)와 납입 한도(2026년 기준 연 4,000만 원)가 리셋됩니다. 3년마다 이 과정을 반복하면 비과세 혜택과 세액공제를 계속 챙길 수 있습니다.


시기 행동 효과
2023년 1월 ISA 가입, 3년간 6,000만 원 납입 비과세 400만 원 혜택 (서민형 기준)
2026년 1월 만기, 총 8,000만 원으로 불어남 -
2026년 2월 3,000만 원 → 연금 계좌 이체 세액공제 49만 5천 원 환급
2026년 2월 5,000만 원 → 일반 계좌 인출 비과세 혜택 400만 원 적용
2026년 3월 ISA 재가입 비과세·납입 한도 리셋
2029년 3월 2차 만기, 다시 연금 전환 세액공제 49만 5천 원 재수령

이렇게 3년마다 반복하면 평생 ISA 혜택을 최대한 활용할 수 있습니다. 단, 한 가지 주의할 점이 있습니다. 청년형·서민형 ISA는 재가입 시 자격 재심사를 받습니다. 나이가 35세를 넘으면 청년형 자격이 사라지고, 연소득이 5천만 원을 넘으면 서민형 자격이 사라집니다. 이 경우 일반형(비과세 200만 원)으로만 재가입 가능합니다.


연금 계좌에서도 금 ETF 투자 가능한가요?

네, 가능합니다. 연금저축과 IRP 계좌 모두 금 ETF 매수가 가능합니다. ISA에서 금 ETF로 수익을 낸 뒤 연금 계좌로 이체해도 금 ETF를 계속 보유할 수 있습니다.


단, 주의사항: 금 ETF를 현물로 이전할 수는 없습니다.


ISA 계좌에서 보유 중인 KODEX 골드선물을 그대로 연금 계좌로 옮길 수 없습니다. 반드시 ISA에서 매도 → 현금 이체 → 연금 계좌에서 재매수 과정을 거쳐야 합니다. 매도 후 이체이므로 그 사이에 금 가격이 오르거나 떨어질 위험이 있습니다. 가급적 금 가격이 안정적인 날을 골라서 이체하는 게 좋습니다.


연금 계좌에서 매수 가능한 금 ETF 리스트


ETF 이름 티커 운용사 연금저축 IRP 특징
KODEX 골드선물(H) 132030 삼성자산운용 ✅ ✅ 환헤지, 선물 기반
ACE KRX금현물 411060 한국투자신탁 ✅ ✅ 실물 금, 현물 기반
TIGER 골드선물(H) 247660 미래에셋자산운용 ✅ ✅ 환헤지, 선물 기반
KBSTAR 골드선물(H) 138540 KB자산운용 ✅ ✅ 환헤지, 선물 기반

연금 계좌에서는 ISA와 달리 레버리지·인버스 ETF 매수 제한이 있습니다. 예를 들어 KODEX 골드선물 인버스(-1X)는 ISA에서는 살 수 있지만 연금 계좌에서는 매수 불가입니다. 안전 자산 위주로 운용하라는 정부 정책입니다.


자주 묻는 질문 TOP 10

Q1. ISA 의무 가입 기간은 정확히 얼마인가요? 3년입니다. 가입일로부터 만 3년이 지나야 비과세 혜택을 받으며 해지할 수 있습니다. 3년 전에 해지하면 이자소득세 15.4%가 부과됩니다.


Q2. 연금 전환 신청은 어디서 하나요? 증권사 앱 또는 홈페이지에서 비대면으로 신청 가능합니다. 일부 증권사는 콜센터 전화나 지점 방문을 요구할 수 있습니다.


Q3. ISA 만기 자금을 여러 번 나눠서 이체해도 되나요? 안 됩니다. 추가 세액공제(300만 원 한도)는 1회만 인정됩니다. 3,000만 원을 1,500만 원씩 두 번 나눠 이체해도 세액공제는 150만 원 + 150만 원이 아니라 총 300만 원(한도)까지만 인정됩니다.


Q4. 올해 ISA 만기인데 내년에 세액공제 받고 싶으면? 연말정산 서류 제출 시 해당 항목을 신고하지 않으면 됩니다. 하지만 이듬해로 이월은 안 됩니다. 이체한 해에만 신청 가능합니다.


Q5. 연금저축과 IRP 중 어디로 이체해야 하나요? 연금저축은 중도 인출이 자유롭지만 세금이 붙습니다. IRP는 중도 인출이 거의 불가능하지만 퇴직금을 추가로 받을 수 있습니다. 급전 가능성이 있다면 연금저축, 확실히 묶어둘 거라면 IRP를 추천합니다.


Q6. 이미 올해 연금저축 600만 원을 납입했는데 ISA 3,000만 원을 이체하면 총 세액공제는? 600만 원 × 16.5% = 99만 원 + 300만 원 × 16.5% = 49만 5천 원, 총 148만 5천 원입니다. 둘은 별도 한도입니다.


Q7. 연금 계좌 2개(연금저축 + IRP)에 나눠 이체 가능한가요? 가능합니다. 예를 들어 1,500만 원은 연금저축, 1,500만 원은 IRP로 나눠 이체해도 총 300만 원 세액공제를 받습니다.


Q8. ISA 만기 자금 이체 후 개인 납입 없이 몇 년간 세액공제 계속 받을 수 있나요? 아니요. 세액공제는 이체한 해 1회만 인정됩니다. 이후에는 개인이 추가 납입해야 세액공제를 받습니다.


Q9. IRP 연금 개시(55세 이후) 후에도 ISA 만기 자금 이체 가능한가요? 불가능합니다. 연금 개시 후에는 추가 납입이 안 됩니다. ISA 만기가 연금 개시 전에 있어야 이체 가능합니다.


Q10. ISA에서 보유 중인 금 ETF를 그대로 연금 계좌로 옮길 수 있나요? 불가능합니다. 반드시 매도 후 현금으로 이체하고, 연금 계좌에서 재매수해야 합니다.


마지막 조언: 절세는 타이밍입니다

ISA 만기는 끝이 아니라 새로운 시작입니다. 금 ETF로 모은 수익금을 단순히 인출하지 마세요. 연금 계좌로 이체하면 300만 원 추가 세액공제로 49만 5천 원을 즉시 환급받고, 55세 이후 연금으로 안정적인 현금 흐름을 만들 수 있습니다. 과세 이연 효과로 복리도 극대화됩니다.


60일이 생명입니다. 만기일을 캘린더에 기록하고, 만기일 + 60일을 알람으로 설정하세요. 이 기간을 놓치면 49만 5천 원이 증발합니다. 치킨 16마리 값입니다.


ISA 해지 후 재가입하는 풍차 돌리기 전략으로 3년마다 비과세 혜택을 리셋하고, 연금 전환으로 세액공제까지 챙기세요. 이게 진짜 절세의 마스터플랜입니다. 연금은 묶이는 돈이 아니라 노후를 지키는 보험입니다. 지금 당장 만기일을 확인하세요.


공식 참고 링크 안내

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